伊泰集團(tuán)納納林廟礦二號(hào)井材料、維修成本管理辦法

伊泰集團(tuán)納納林廟礦二號(hào)井材料、維修成本管理辦法
第一條、目的
為了加強(qiáng)材料、維修成本費(fèi)用的內(nèi)部控制，規(guī)范成本核算，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，明確工作思路，規(guī)范、簡(jiǎn)化工作流程，提高辦事效率。
第二條、適用范圍
原煤生產(chǎn)過(guò)程（綜采、機(jī)運(yùn)、通風(fēng)）。
第三條、材料、維修成本管理的原則
材料、維修成本核算辦法本著真實(shí)、實(shí)用、簡(jiǎn)便、科學(xué)的原則。
第四條、材料成本項(xiàng)目構(gòu)成及劃分辦法
材料是指生產(chǎn)過(guò)程中耗用的原材料、主要材料、輔助材料、備品、備件、燃料、包裝物、低值易耗品等。
煤礦材料成本按用途劃分由：機(jī)械配件（截齒、托輥、其他配件）、四項(xiàng)材料（木料、支護(hù)材料、火工品、建工材料）、專(zhuān)用工具、油脂、小型材料、大型材料構(gòu)成。
其中：
（1）機(jī)械配件 是指生產(chǎn)維修中使用的各種備品、備件。機(jī)械配件分易損件和大型部件。大型部件主要指日常生產(chǎn)過(guò)程中單件部件價(jià)值在8萬(wàn)元以上且為周期性易損的部件，損壞后其全部或部分仍具有重復(fù)利用價(jià)值的部件。綜采設(shè)備大型部件主要有：各種電機(jī)、減速機(jī)、采煤機(jī)截割滾筒、搖臂、調(diào)高油缸、順槽膠帶機(jī)的CST、Ф500及以上的滾筒。主運(yùn)、裝車(chē)設(shè)備大型部件主要有：110KW及以上電機(jī)及配套的減速器、Ф630及以上的各種滾筒（1.2米皮帶機(jī)及以上）、CST、CSB、主井膠帶機(jī)逆止器（30t.m及以上）。
（2）四項(xiàng)材料：
A、木料指生產(chǎn)過(guò)程耗用的坑木、木材（通常井口以下稱(chēng)坑木）；
B、支護(hù)用品指除木材支護(hù)品以外的其他支護(hù)材料；
C、火工產(chǎn)品指火藥、雷管等；
D、建工材料是指原煤生產(chǎn)耗用的磚瓦、砂石、水泥等建筑材料。

（3）油脂項(xiàng)目包括支架濃縮液（或支架乳化油）、工業(yè)齒輪油、液力傳動(dòng)油、抗磨液壓油、機(jī)械油、潤(rùn)滑脂（鈣基、鋰基）、二硫化鉬、柴油、機(jī)油、汽輪機(jī)油、防凍液、剎車(chē)油、冷卻液、冷卻劑、冷卻油、柴油、汽油等。（生產(chǎn)車(chē)輛使用油脂不在本項(xiàng)考核范圍內(nèi)）
（4）專(zhuān)用工具包括常用工具、特殊工具及儀器儀表。特殊工具是指風(fēng)鎬、風(fēng)電鉆、礦燈、自救器、綜合保護(hù)器、瓦檢器、便攜儀等；常用工具是指高低壓絕緣用器具、電工、鉗工、管道工等的日常使用工具；儀器儀表是指公用試驗(yàn)（兆歐表、接地?fù)u表、電橋、高壓試驗(yàn)測(cè)試用具等）及個(gè)人配備儀器儀表，不包括柜、臺(tái)、設(shè)備上的配置儀器表。5.5KW及以下的電動(dòng)機(jī)和水泵、80 A 及以下的防爆開(kāi)關(guān)、5.5KW局扇進(jìn)特殊工具。周轉(zhuǎn)性材料
（5） 大型材料是指生產(chǎn)中使用的鋼管、鋼材、鋼絲繩（Φ12.5及以上，Φ12.5以下的進(jìn)入小型材料）、電纜（16mm2及以上，6mm2以下的礦用電纜進(jìn)入小型材料）、電纜鉤、輸送膠帶。
（6）小型材料是指日常生產(chǎn)必不可少的消耗性材料。
具體明細(xì)：焊錫棒、松香、石筆、稀料、漏斗、干燥劑、粉筆、尼龍棒、硅膠、稀釋劑、束管、四氯化碳、清洗劑、鋼線(xiàn)、砂輪片、鋼釘、鐵釘、鋼絲繩卡子、石棉板、毛刷、鋼刷、鐵鍬、涂料刷、切割片、水桶、燈 泡、熒光燈、熒光燈鎮(zhèn)流器、掃帚、電池、壁紙刀、壁紙刀片、插座、溫度計(jì)、墩布、氧氣帶、乙炔帶、熔斷器芯、保險(xiǎn)絲、射燈、電鈴、電鈴開(kāi)關(guān)、空氣開(kāi)關(guān)、線(xiàn)夾子、螺栓、聚丙烯酰胺、聚合氯化鋁、插頭、繼電器、平墊、彈墊、螺絲、螺母、膨脹螺絲、吊環(huán)、防爆按鈕、密封圈、噴霧水槍、破布、鍬把、工業(yè)鹽、高壓鈉燈泡、消防斧、消防鉤、硫酸、塑料布、氧氣、乙炔、篷布、棉紗、編織袋、反光紙、油抽褲子、隔爆水袋、螺栓松動(dòng)劑、測(cè)塵濾膜、CO檢定管、氧氣檢定管、手刨刀、保險(xiǎn)管、尼龍?jiān)鷰?、腳心扣、油堵、白臘桿、防塵口罩、鋸條、電焊條、割嘴、鎖頭、黃油槍注油嘴、鉆子、鉆頭、射釘槍子彈、噴頭、涂料、安全帶、砂紙、丙酮、青稞紙、鉆桿、PH試紙、塑料膠管、扎線(xiàn)帶、焊錫絲、焊錫條、電纜掛鉤、哥倆好、黃臘桿、油漆、防銹漆、自噴漆、反光漆、銀粉漆、冷補(bǔ)膠、膠帶、膠布、密封膠、生膠帶、凡士林油、工程線(xiàn)、電焊把線(xiàn)、10mm2及以下電纜、尼龍繩、石棉繩、銅線(xiàn)鼻子、鋼絞線(xiàn)、紫花線(xiàn)、放炮線(xiàn)、鐵絲、鍍鋅鋼絞線(xiàn)、鋼芯鋁絞線(xiàn)、綜繩、手套、三角帶、盤(pán)根、膠管、皮帶沖、平車(chē)內(nèi)外胎、平車(chē)軸承、腰帶、鐵線(xiàn)、卸扣、生料帶、麻、橡膠墊、梅花墊、彎頭、球閥、活結(jié)頭、對(duì)絲、四通、消防閥門(mén)、消防接頭、底閥、截止閥、止回閥、三通、管箍、不銹鋼水嘴、堵頭、直通、U型卡子、U型銷(xiāo)、短接、外絲、短絲、接線(xiàn)盒、分線(xiàn)盒、擋板、擋圈、滅火器等。
第五條、材料成本管理辦法
1、材料臺(tái)帳的建立
各生產(chǎn)單位應(yīng)建立材料臺(tái)帳，包括材料入庫(kù)臺(tái)帳、材料發(fā)放臺(tái)帳和材料庫(kù)存臺(tái)帳。材料的用途、領(lǐng)用、發(fā)放、庫(kù)存數(shù)量、金額應(yīng)日清日結(jié)，記錄完整，賬目應(yīng)明確到班組，隊(duì)長(zhǎng)應(yīng)經(jīng)常檢查。月底對(duì)庫(kù)存材料，材料員應(yīng)如實(shí)清點(diǎn)上報(bào)。發(fā)生特殊情況需申請(qǐng)核減費(fèi)用時(shí)，須編制不考核材料匯總表。
考核小組每旬檢查一次，對(duì)臺(tái)帳記錄不完整、不及時(shí)的將視情況對(duì)區(qū)隊(duì)及材料員處以罰款500-2000元。
2、材料費(fèi)用核對(duì)
區(qū)隊(duì)材料員和機(jī)電動(dòng)力部分管人員原則上每半個(gè)月將領(lǐng)料單、外借材料憑證、特殊情況增加費(fèi)用證明材料和出庫(kù)單交相關(guān)部門(mén)一次，以便及時(shí)審查、核對(duì)；每月30日區(qū)隊(duì)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房、機(jī)電、考核小組相關(guān)人員將各自整理好的數(shù)據(jù)進(jìn)行最終核對(duì)。
3、建立、健全材料消耗定額管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，詳細(xì)記錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、設(shè)備利用及材料的收發(fā)、領(lǐng)、退、轉(zhuǎn)移情況、各項(xiàng)材料物資消耗都應(yīng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確。并定期對(duì)各區(qū)隊(duì)材料消耗定額的執(zhí)行情況進(jìn)行考核并根據(jù)定額完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。機(jī)電動(dòng)力部對(duì)全礦各類(lèi)材料計(jì)劃、領(lǐng)用、統(tǒng)計(jì)實(shí)行歸口管理，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司相關(guān)部門(mén)之間的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃外材料及新型替代材料的使用進(jìn)行審核、備案。具體考核過(guò)程中，須設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)區(qū)隊(duì)領(lǐng)用材料、配件的核對(duì)和審查工作，并將經(jīng)機(jī)電動(dòng)力部發(fā)放給區(qū)隊(duì)的材料單據(jù)在發(fā)料當(dāng)日交經(jīng)營(yíng)辦匯總。
材料回收工作由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)辦統(tǒng)計(jì)，按照《廢舊材料管理考核辦法》執(zhí)行。
4、材料的領(lǐng)用
1）所有大型材料、大型配件的領(lǐng)用須經(jīng)分管礦長(zhǎng)審批后報(bào)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)，單價(jià)大于8萬(wàn)元的或一次性領(lǐng)用價(jià)值超過(guò)30萬(wàn)元材料、配件及外借價(jià)值大于5萬(wàn)元的材料須經(jīng)各職能部門(mén)和礦各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批，并交機(jī)電動(dòng)力部、考核小組備案；
2）天地公司所需材料均須憑有分管副總或分管經(jīng)理的簽字的單據(jù)領(lǐng)用，領(lǐng)料單須完整填寫(xiě)領(lǐng)用材料的型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、時(shí)間等內(nèi)容。
不按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)的、冒簽冒領(lǐng)的、遺失單據(jù)、私自外借材料的將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
5、加強(qiáng)材料消耗的統(tǒng)計(jì)分析工作，各區(qū)隊(duì)每月月末向煤礦材料成本管理人員報(bào)送《主要材料入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存統(tǒng)計(jì)報(bào)表》，材料管理人員要對(duì)材料消耗實(shí)際情況與預(yù)算定額進(jìn)行對(duì)比分析，找出超、節(jié)原因。
6、要實(shí)施交舊領(lǐng)新制度：針對(duì)托輥、截齒、礦燈、油脂、安全儀器儀表、消耗性配件等在保證合理運(yùn)轉(zhuǎn)量（煤礦根據(jù)區(qū)隊(duì)實(shí)際情況核定）后實(shí)行不交舊不領(lǐng)新。如有丟失或不交回舊件，按對(duì)應(yīng)新件價(jià)值50%進(jìn)行相應(yīng)處罰。機(jī)電科、經(jīng)營(yíng)辦人員需向區(qū)隊(duì)開(kāi)具回收票，并做好回收記錄。對(duì)有利用價(jià)值的材料、配件進(jìn)行修復(fù)，重新投入使用。（后附回收明細(xì)表及回收登記）
（1）、更換的廢舊油脂放入廢油桶內(nèi)，將廢舊油脂統(tǒng)一交回煤礦機(jī)電動(dòng)力部。
（2）、材料、配件回收明細(xì)及回收率。
A、電氣儀表、搖表、萬(wàn)用表、壓力表、氧氣表、乙炔表、鉗型電流表、高壓驗(yàn)電器、電話(huà)查線(xiàn)機(jī)等交舊領(lǐng)新，100%回收。
B、常用材料
接線(xiàn)盒、鐵鎖、電焊帽、電焊鉗、電焊手套、割槍、焊把線(xiàn)、油槍、鐵鍬、絕緣手套、通訊線(xiàn)、信號(hào)線(xiàn)、防爆電話(huà)、各種斷路器、開(kāi)關(guān)、鋼絲繩交舊領(lǐng)新，100%回收。截齒按70%回收。
C、電氣元件、托輥等更換率較高的機(jī)械配件一律交舊領(lǐng)新，突發(fā)事件產(chǎn)生的配件可先行領(lǐng)用，兩日內(nèi)交回廢舊件，100%回收。
D、各類(lèi)包裝桶
液壓油桶、各種齒輪油桶、鋰基脂桶等包裝桶100%回收。
（3）報(bào)廢大型材料、配件需向生產(chǎn)事業(yè)部機(jī)電管理中心申報(bào)，機(jī)電管理中心派專(zhuān)人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)科。
7、當(dāng)月已領(lǐng)用或自行購(gòu)置的但未使用的材料，月末應(yīng)辦理退庫(kù)手續(xù)。每月25日檢查、盤(pán)點(diǎn)區(qū)隊(duì)庫(kù)房，確保材料耗用量準(zhǔn)確及材料成本的真實(shí)。
8、煤礦對(duì)區(qū)隊(duì)上報(bào)材料計(jì)劃的時(shí)效性、準(zhǔn)確性以及使用率進(jìn)行考核，以降低物供部庫(kù)存。區(qū)隊(duì)每月15日前報(bào)材料計(jì)劃給煤礦機(jī)電科，機(jī)電動(dòng)力部于20日匯總、審核上報(bào)生產(chǎn)事業(yè)部材料組審批。
9、大型材料中的電纜、膠帶、管路按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，機(jī)電動(dòng)力部必須建立詳細(xì)的臺(tái)帳，臺(tái)帳包括大型材料的使用量、庫(kù)存量、使用地點(diǎn)、開(kāi)始投入使用時(shí)間等。煤礦根據(jù)各區(qū)隊(duì)的責(zé)任范圍將大型材料分配到區(qū)隊(duì)進(jìn)行承包管理，必要時(shí)責(zé)任到人；每月月底各區(qū)隊(duì)與煤礦管理人員核對(duì)大型材料臺(tái)帳，有變更或增加的辦理相關(guān)手續(xù)，更新臺(tái)帳。
10、大型部件:按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，由機(jī)電設(shè)備管理中心統(tǒng)一管理、調(diào)配、維修。
11、支護(hù)材料、火工品：支護(hù)材料包含零星支護(hù)用、末采、掘進(jìn)用支護(hù)材料，煤礦成本管理人員需要有詳細(xì)的記錄（包含品種、數(shù)目、單價(jià)、使用單位、用途等信息）并和財(cái)務(wù)人員核對(duì)入賬科目，掘進(jìn)隊(duì)使用的需在掘進(jìn)費(fèi)中抵扣。其中，掘進(jìn)隊(duì)使用支護(hù)材料通過(guò)煤礦報(bào)計(jì)劃，材料到位后直接辦理出庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)后掘進(jìn)隊(duì)自行管理。
12、專(zhuān)用工具：煤礦建立詳細(xì)領(lǐng)用臺(tái)帳，具體按專(zhuān)用工具定額辦法進(jìn)行管理。
13、小型材料、油脂建立消耗臺(tái)帳，按照預(yù)算、定額標(biāo)準(zhǔn)管控。
第六條、修理費(fèi)的核算及管理
大修、項(xiàng)修費(fèi)用由煤礦財(cái)務(wù)按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)采用預(yù)提的辦法計(jì)入當(dāng)月成本。預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)由煤炭生產(chǎn)事業(yè)部機(jī)電設(shè)備管理中心制定。設(shè)備到大修期時(shí)，由煤礦提前3個(gè)月做出修理計(jì)劃提交到生產(chǎn)事業(yè)部匯總、審核、安排執(zhí)行。煤礦分別建立大修、項(xiàng)修費(fèi)用臺(tái)帳，并每月30日抄送生產(chǎn)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)辦。
小修費(fèi)由煤礦按照預(yù)算、定額指標(biāo)進(jìn)行管控。煤礦要建立詳細(xì)的小修費(fèi)臺(tái)帳。同時(shí)煤礦制定相應(yīng)管理辦法，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)罰。
第七條、煤礦領(lǐng)用材料成本財(cái)務(wù)進(jìn)賬管理
煤礦領(lǐng)用的材料、配件由物供部庫(kù)房統(tǒng)一匯總提交煤礦財(cái)務(wù)科，為確保入賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，煤礦成本管理人員在月末與財(cái)務(wù)科人員核對(duì)本月發(fā)生的材料、配件的類(lèi)別、用途、使用單位、數(shù)量，單價(jià)、金額等，然后財(cái)務(wù)人員登記入帳。
第八條、獎(jiǎng)罰
1、材料費(fèi)節(jié)約對(duì)天地公司按節(jié)約額的20％獎(jiǎng)勵(lì)；材料費(fèi)超支對(duì)天地公司按節(jié)約額的20％處罰。
3、沒(méi)有設(shè)立材料臺(tái)帳的綜合考核材料費(fèi)項(xiàng)目不得分，罰款1000元，并取消當(dāng)月材料費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。