2010年版現(xiàn)金出納會計安全生產(chǎn)責(zé)任制

2010年版現(xiàn)金出納會計安全生產(chǎn)責(zé)任制
出納會計在財務(wù)科長、主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，負責(zé)企業(yè)的資金收負，上報資金使用情況，編制現(xiàn)金流量表、日報表和資金旬報表，劃分資金開支事項和項目，掌握資金開支范圍和標準，保證帳帳、帳實相符，其本崗職責(zé)為：
1．執(zhí)行會計人員同通用責(zé)任制。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認真掌握庫存現(xiàn)額，按現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收負業(yè)務(wù)。對收負的款項要當(dāng)面點清，防止出現(xiàn)差錯。應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金的安全。
3．每天下班前，要把當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按照其內(nèi)容編制會計憑證，登記現(xiàn)金日記帳。每月月底前明細帳的余額要與總帳核對一致。
4．未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示不準借出現(xiàn)金，不得以白條抵庫，認真做好出差費結(jié)算工作，原則上，出差人員回來后三天內(nèi)結(jié)算。要主動與借款人聯(lián)系，接清借款，如余額不能接清，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意做出書面還款計劃，按計劃收回欠款。
5．要認真做好現(xiàn)金收負工作，堅持當(dāng)面點清，認真審核，加蓋戳記，及時存取，日清月結(jié)。
6．要加強學(xué)習(xí)，鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。要審核收支原始憑證是否合理，手續(xù)是否完備，如果發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象有權(quán)拘負款項，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映情況。
7．檢查對記帳不準確、不完備的原始憑證應(yīng)當(dāng)給予退回，原始憑證記載的內(nèi)容有涂改或明或暗有錯誤的，應(yīng)當(dāng)有出具單位重開或更正，應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。金額有錯誤的應(yīng)當(dāng)重開，不得在原始憑證上更改。
8．認真審核受到的銀行結(jié)算票據(jù)。收到轉(zhuǎn)帳支票時應(yīng)速到對方銀行進帳，確保對方銀行有足夠的款項；收到銀行匯票時，應(yīng)當(dāng)及時檢驗保證不得假匯票；收到銀行承兌匯票時應(yīng)先到銀行審驗真?zhèn)尾⒃诎倜χ薪拥姐y行電查確實通知后方可辦有關(guān)手續(xù)。
9．加強現(xiàn)金管理，登記有關(guān)臺帳，及時向科長提供有關(guān)信息，辦事公道，態(tài)度和藹，認真思考維護公司及單位利益。