清徐東于煤礦12000T/d礦井污水處理及回用工程作業(yè)規(guī)程
作者：佚名
2011-11-04 20:03
來源：本站原創(chuàng)
（2）聚丙烯酰胺（固體）30000元/噸
（3）職工年平均工資福利費7800元/人·年
（4）綜合折舊率3.39%
（5）修理維護費率1.5%
（6）項目計算期31年（包括1.5年建設(shè)期）
（7）設(shè)計定員30人
（8）年設(shè)計處理水量438萬m3
5.2投資使用計劃與資金籌措
5.2.1投資使用計劃
該項目所需建設(shè)資金共計10000萬元。
建設(shè)期1.5年，第2年的后半年投入運行，生產(chǎn)負(fù)荷達到80%，第3年下半年達滿負(fù)荷運行。
5.2.2資金來源
本工程所需建設(shè)資金擬通過以下方法籌措：
（1）申請國債或借貸解決6400萬元。
（2）企業(yè)自籌資金3600萬元。
5.3總成本費用計算
（1）折舊費
固定資產(chǎn)原值為第一、二部分費用、預(yù)備費。其折舊費按平均年限法綜合折舊計算，折舊期限29.5年，綜合折舊率為3.39%，年折舊額為313.56萬元。
（2）修理維護費
按固定資產(chǎn)原值的1.5%計。
（3）其他管理費用
按工資總額的100%計取。
5.4損益表
損益表是反映項目在計算期內(nèi)各年企業(yè)財務(wù)收支情況，所得稅前和稅后利潤的分配情況，以計算項目的投資利潤率和投資利稅率等指標(biāo)。
（1）污水處理收費價格的規(guī)定
污水處理工程屬公共事業(yè)性環(huán)保項目，其建設(shè)和運行均需要一定的資金投入，本著保本運行，微利還貸的原則，使企業(yè)的稅前財務(wù)基準(zhǔn)收益率達到本行業(yè)4%以上要求，所以合理確定污水處理收費價格，是項目建設(shè)和運營的關(guān)鍵。
根據(jù)國家有關(guān)城市污水處理費的規(guī)定和意見，要求在現(xiàn)行的污水處理費標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上逐年上調(diào)至合理的價位。根據(jù)這一精神，本項目按污水處理費4.35元/噸（工業(yè)用水）和2.75噸/元（生活用水）進行損益分析計算。
（2）計取有關(guān)稅金和費用
城市建設(shè)維護費及教育費附加，分別為7%和3%。
盈余公積金的提取按可供分配利潤的10%計取。
所得稅按利潤總額的33%計取。
5.5財務(wù)盈利能力分析
5.5.1財務(wù)現(xiàn)金流量表
財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）是將全部投資視為自有資金，用以計算財務(wù)評價各項經(jīng)濟指標(biāo)。以企業(yè)自籌資金為計算基礎(chǔ)，計算出自有資金的財務(wù)評價經(jīng)濟指標(biāo)。
5.5.2財務(wù)評價指標(biāo)計算結(jié)果
所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率4%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明企業(yè)盈利能力能夠達到行業(yè)規(guī)定水平，該項目在財務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期18年的標(biāo)準(zhǔn)，表明該項目投資能夠按時回收。
以上結(jié)果同時也說明該項目投資盈利能力和國家積累的貢獻能力已達到本行業(yè)要求水平。
5.6財務(wù)清償能力分析
清償能力分析是根據(jù)資金來源與運用表，資產(chǎn)負(fù)債表計算項目的資產(chǎn)負(fù)債率，流動比率，速動比率，從不同方面考察新建項目的財務(wù)狀況和償還能力。由資產(chǎn)負(fù)債表可以看出資產(chǎn)負(fù)債在生產(chǎn)期內(nèi)則逐年降低，這表明企業(yè)在還清貸款后具有一定的抗風(fēng)險能力。
從以上幾方面分析得出項目財務(wù)狀況良好，經(jīng)濟效益評價結(jié)果是可行的。
5.7不確定性分析
