爐房溝煤礦財(cái)務(wù)科工作人員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制

爐房溝煤礦財(cái)務(wù)科工作人員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制

出納員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制：

一、 嚴(yán)格遵守公司財(cái)會制度，高質(zhì)量做好本職工作，樹立服務(wù)第一的思想，積極與各崗位銜接、配合工作。

二、正確設(shè)立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記。

三、嚴(yán)格審核報(bào)銷票據(jù)的合法性，對內(nèi)容不全、字跡不清、金額不符、票據(jù)毀損、虛假內(nèi)容的拒絕支付。

四、款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)必須做到經(jīng)手人、審核人、主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。

五、正確編制收付款憑證并做到及時(shí)傳遞。

六、及時(shí)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到字跡工整、數(shù)字準(zhǔn)確。

七、現(xiàn)金日記賬要做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，賬賬相符。

八、銀行存款日記賬要做到記賬及時(shí)準(zhǔn)確，按月與銀行存款對賬單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)清理查找，必須做到?jīng)]有遺留未達(dá)項(xiàng)。

九、及時(shí)領(lǐng)取銀行等往來收付票據(jù)并妥善保管，及時(shí)編制會計(jì)憑證，嚴(yán)禁丟失。

十、保管好現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，建立支票領(lǐng)用登記簿，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、空白支票。(發(fā)出的支票要把收款人、金額、日期、用途填列齊全)

十一、保管好往來的銀行承兌匯票、銀行匯票等有價(jià)證劵，嚴(yán)格審核匯票及承兌匯票的正確性，認(rèn)真核對背書人和被背書人是否正確，填寫匯票及承兌匯票的相關(guān)要素必須做到準(zhǔn)確無誤，背書要清晰。

十二、現(xiàn)金余額要在規(guī)定的庫存限額之內(nèi)并嚴(yán)格保管。

十三、保管好財(cái)務(wù)專用章及法人章。

十四、審核工資表及時(shí)發(fā)放工資。

十五、嚴(yán)禁出借出租公司銀行賬戶。

十六、月末要與總賬核對現(xiàn)金及銀行存款余額無誤后及時(shí)結(jié)賬。

往來會計(jì)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制：

一、正確設(shè)立應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款賬簿。

二、審核應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)原始票據(jù)的合法性，編制應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)會計(jì)憑證，及時(shí)登記應(yīng)收應(yīng)付賬簿，做到及時(shí)準(zhǔn)確。

三、每月與客戶進(jìn)行往來核對，保證應(yīng)收應(yīng)付準(zhǔn)確無誤，定期分析應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)賬齡情況，對長期掛帳的應(yīng)收應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施，做到賬齡在2個(gè)月以內(nèi)，對個(gè)人欠款不份要及時(shí)追報(bào)及清回。

四、負(fù)責(zé)登記庫存商品明細(xì)賬，賬簿登記要做到及時(shí)準(zhǔn)確，商品明細(xì)分列清晰，字跡工整。

五、負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算中心核對無誤的提貨明細(xì)開具銷售發(fā)票，開具發(fā)票時(shí)要仔細(xì)核對開票信息及商品明細(xì)做到準(zhǔn)確無誤，減少廢票量

六、負(fù)責(zé)保管空白發(fā)票嚴(yán)禁丟失。

七、定期盤點(diǎn)庫存商品確保賬實(shí)相符。

八、開具的發(fā)票額度要在所交貨款額度內(nèi)，嚴(yán)禁超開。

九、月末要與總賬核對各賬簿相關(guān)數(shù)額無誤后及時(shí)結(jié)賬。

記賬會計(jì)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制:

一、負(fù)責(zé)登記費(fèi)用資產(chǎn)等會計(jì)賬簿，記賬要及時(shí)準(zhǔn)確，字跡工整，數(shù)字準(zhǔn)確。

二、按時(shí)攤銷費(fèi)用、分配工資、計(jì)提折舊，所攤銷計(jì)提的金額要做到準(zhǔn)確無誤。

三、憑證錄入速達(dá)要及時(shí)準(zhǔn)確為各崗位對賬提供基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)輸入操作完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交審核記賬員復(fù)核記賬。對審核員提出的數(shù)據(jù)錄入錯誤，應(yīng)及時(shí)修改。每天操作完成后，應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。

四、負(fù)責(zé)整理財(cái)務(wù)檔案，裝訂要整齊，擺放要規(guī)整，嚴(yán)禁丟失損毀，嚴(yán)禁其他人員將財(cái)務(wù)檔案帶出財(cái)務(wù)室。裝訂憑證前先檢查憑證有無缺失、斷號、順序顛倒，憑證必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后再裝訂，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。凡本單位人員調(diào)閱會計(jì)檔案，要經(jīng)會計(jì)主管人員同意，由財(cái)務(wù)人員給以查找。外單位人員調(diào)閱檔案要有介紹信，經(jīng)會計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。國地稅資料分開保管。

五、編制相關(guān)的會計(jì)憑證。

六、月末各賬簿與總賬核對無誤后及時(shí)結(jié)賬

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