中能袁大灘礦業(yè)全面預(yù)算閉環(huán)：做實“三精” 做細預(yù)算

　　2022年，中能袁大灘礦業(yè)緊緊圍繞“高度融合、穩(wěn)步推進、做出特色”的總思路，以全面實施預(yù)算管理為手段，完善量化管理，細化績效考核，建立“三精”管理機制，嚴把生產(chǎn)成本費用關(guān)，向管理要效益。

　　編制預(yù)算，精打細算。預(yù)算編制關(guān)鍵在“實”，經(jīng)營管理中心履行當家理財職責，創(chuàng)新采用“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的動態(tài)式預(yù)算編制方法，合理安排各項支出，力爭把每一分錢掰成兩半花，確保花出效益。

　　該預(yù)算編制方法的優(yōu)越性重點體現(xiàn)在“自下而上”和“上下結(jié)合”。“自下而上”指業(yè)務(wù)中心依據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃編制預(yù)算，報礦安全生產(chǎn)經(jīng)營小組審定后，再下發(fā)至業(yè)務(wù)中心。“上下結(jié)合”則體現(xiàn)在區(qū)隊、中心、礦安全生產(chǎn)經(jīng)營小組上下聯(lián)動，互聯(lián)互通，做實做細預(yù)算編制。業(yè)務(wù)中心下發(fā)預(yù)算指標，主動下沉區(qū)隊了解實情，第一時間向礦安全生產(chǎn)經(jīng)營小組反饋意見，商榷調(diào)整預(yù)算指標，切實確保各項安全生產(chǎn)經(jīng)營指標的合理性。

　　執(zhí)行預(yù)算，精細管理。中心、區(qū)隊作為袁大灘礦業(yè)全面預(yù)算管理的具體執(zhí)行者和直接控制者，按照年度、月度預(yù)算目標和考核完成情況制定降耗節(jié)支管理辦法，將預(yù)算責任主體逐步細化至班組和崗位，構(gòu)建責任清晰、目標明確、管理規(guī)范、程序順暢、考核嚴格、互相監(jiān)督的成本管理體系，實現(xiàn)事前“掰著手指”算成本，事中“打著算盤”控成本，事后“盯著目標”評預(yù)算的管理辦法。與此同時，培養(yǎng)一批懂生產(chǎn)、善經(jīng)營、精算計的綜合性人才隊伍，實現(xiàn)礦井全面預(yù)算精細化管理。

　　分析預(yù)算，精益求精。經(jīng)營管理中心立足職能定位，始終堅持把預(yù)算執(zhí)行分析作為一項“看家本領(lǐng)”，創(chuàng)新收支執(zhí)行測算方法，通過深入分析各單位月度安全生產(chǎn)經(jīng)營情況，充分評估中短期和長期可能的影響較大的變動因素，結(jié)合定量、定性分析，對礦井收支運行情況進行研判分析，助力礦井預(yù)算收支活動平穩(wěn)有序開展。同時，依據(jù)相關(guān)考核制度，讓預(yù)算做的好、執(zhí)行好的人員得到認可和嘉獎。另一方面，探索教育培訓(xùn)新模式，在全面預(yù)算管理推行過程中，幫助全員更好地理解預(yù)算管理，才能讓全面預(yù)算管理更加深入人心。

　　中能袁大灘礦業(yè)把全面預(yù)算管理作為內(nèi)控管理的重要手段，充分發(fā)揮“三精”管理機制，強化“歸口管理”和“定額管理”，形成以全面預(yù)算管理為中心，以安全生產(chǎn)成本過程管理和區(qū)隊班組核算管理為支點的預(yù)算管理機制,為礦井的高質(zhì)量發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。(張百文)