金廠峪礦業(yè)會(huì)計(jì)電算化管理辦法
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)
管理信息系統(tǒng)的
管理，促進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化
管理辦法》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司信息管理系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。
第二條 會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，公司設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位。崗位的安排可以采取一人多崗的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗位和電算化審查崗位。
第三條 崗位工作職責(zé)劃分。
(一) 會(huì)計(jì)主管（電算主管）：
1. 組織會(huì)計(jì)核算工作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置，指導(dǎo)、檢查、考核各崗位執(zhí)行規(guī)章
制度的情況；
2. 根據(jù)集團(tuán)公司的要求，設(shè)置的會(huì)計(jì)科目和設(shè)置會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作權(quán)限；
3. 負(fù)責(zé)組織年初財(cái)務(wù)軟件的建賬和年終轉(zhuǎn)賬工作，并將轉(zhuǎn)賬清單、科目表，上年年終科目匯總表、本年年初科目匯總表裝訂成冊(cè)，作為年初建賬的依據(jù)；
4. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行過程中有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)置和檢查工作；
5. 負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)報(bào)表的格式及數(shù)據(jù)關(guān)系，并組織有關(guān)人員具體實(shí)施；
6. 定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬簿、報(bào)表等）的一致性；防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。
(二) 系統(tǒng)及數(shù)據(jù)管理員
1. 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)硬件和軟件的維護(hù)工作，及時(shí)排除計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行中的軟硬件故障；
2. 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒的檢查和防治工作，所有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)要保證隔日檢查一次病毒，發(fā)現(xiàn)病毒立即清除；
3. 負(fù)責(zé)外來存儲(chǔ)設(shè)備的檢查和審定工作，未經(jīng)系統(tǒng)管理員審定使用外來存儲(chǔ)設(shè)備的人員，當(dāng)計(jì)算機(jī)出現(xiàn)問題，與系統(tǒng)管理員承擔(dān)相同責(zé)任；
4. 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的
安全完整，負(fù)責(zé)制訂保證系統(tǒng)
安全完整的相應(yīng)控制
制度及程序，檢查和監(jiān)督系統(tǒng)操作人員的具體操作是否有越權(quán)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告；
5. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)備分工作。每日下班要在移動(dòng)硬盤和硬盤上做好數(shù)據(jù)的備分工作，每月末加做一份光盤備分；
6. 根據(jù)會(huì)計(jì)主管的安排，負(fù)責(zé)制單人、復(fù)核人員及其他會(huì)計(jì)人員計(jì)算機(jī)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他內(nèi)容程序
設(shè)計(jì)，并對(duì)操作人員經(jīng)常出現(xiàn)的操作失誤進(jìn)行必要的程序防范，保證系統(tǒng)運(yùn)行結(jié)果的正確完整。
(三) 帳務(wù)系統(tǒng)管理員（賬套主管）
1. 負(fù)責(zé)對(duì)輸入的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的記賬、對(duì)賬和結(jié)帳工作；
2. 月末兩個(gè)工作日之內(nèi)，及時(shí)將當(dāng)月全部憑證登記入帳，并打印出全部科目匯總表；
3. 年末打印出所有賬頁交賬簿裝訂人員裝訂（因目前還未摔掉手工賬，可暫不打?。?。
(四) 會(huì)計(jì)憑證制單人員：
1. 負(fù)責(zé)日常各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證制單，并打印出記賬憑證，隨同原始憑證交審核人員審核；
2. 審核人員發(fā)現(xiàn)問題退回的憑證，要及時(shí)更正，重新打印出記賬憑證。
(五) 現(xiàn)金出納人員：
1. 根據(jù)會(huì)計(jì)人員和審核人員簽章的現(xiàn)金收付憑證，進(jìn)行現(xiàn)金收付，并登記現(xiàn)金日記賬；
2. 每日前結(jié)清日記賬，并清查庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
(六) 銀行出納人員：
1. 根據(jù)會(huì)計(jì)人員和審核人員簽章的銀行存款收付憑證，開具支票或辦理匯款；
2. 負(fù)責(zé)銀行款項(xiàng)的收付工作，做好收支款項(xiàng)的登記。及時(shí)登記日記帳。
第四條 管理員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。 具體要求如下：
(一) 由會(huì)計(jì)主管（電算化主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；
(二) 交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；
(三) 交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；
(四) 移交清單包括的內(nèi)容：
1. 網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令及軟件系統(tǒng)口令；
2. 每年的歷史數(shù)據(jù)備份，本年的所有的數(shù)據(jù)備份；
3. 系統(tǒng)維護(hù)記錄本；
4. 系統(tǒng)軟件，及版本授權(quán)證書和序列號(hào)；
5. 其他應(yīng)交接的內(nèi)容。
對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測(cè)試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。
第五條 一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼，及有關(guān)資料、實(shí)物等。 操作權(quán)限如需變更的，應(yīng)請(qǐng)示系統(tǒng)管理員作相應(yīng)變更。會(huì)計(jì)人員調(diào)離財(cái)經(jīng)部，除辦理交接事宜外，還應(yīng)由系統(tǒng)管理員取消其操作員資格。
第六條 會(huì)計(jì)電算化專用計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備由財(cái)經(jīng)部統(tǒng)一管理，其他部門不得使用財(cái)務(wù)硬件設(shè)備。
第七條 為保障會(huì)計(jì)電算化專用設(shè)備運(yùn)行良好，所有配備計(jì)算機(jī)的房間應(yīng)保持良好的衛(wèi)生環(huán)境，嚴(yán)禁吸煙，并保持適當(dāng)?shù)臏囟群蜐穸取?
第八條 會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備專門用于運(yùn)行賬務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)和其他會(huì)計(jì)事務(wù)處理。任何人不得安裝游戲軟件、個(gè)人文字處理，不得對(duì)外服務(wù)。系統(tǒng)管理員應(yīng)適時(shí)逐臺(tái)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。
第九條 財(cái)經(jīng)部原則上不使用輸出設(shè)備。如要使用必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。為保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不受病毒干擾，所有外來設(shè)備必須經(jīng)系統(tǒng)管理員進(jìn)行病毒檢測(cè)和清除后，才能進(jìn)行操作。
第十條 硬件設(shè)備檢測(cè)工作由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。每周末全面檢查一次，并做好記錄。計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)定期清洗上面的灰塵等。
第十一條 會(huì)計(jì)電算化所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對(duì)于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。
軟件升級(jí)由系統(tǒng)管理員提出書面報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。實(shí)施軟件升級(jí)后，根據(jù)運(yùn)行情況，軟件做新的備分并同定稿的文檔資料保存。
第十二條 系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。
第十三條 系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。 系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時(shí)，應(yīng)請(qǐng)求專業(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。
第十四條 要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄
制度。對(duì)故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級(jí)、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄，并由維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。
第十五條 財(cái)務(wù)信息的
安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的
安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。
外來人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得上機(jī)操作進(jìn)入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)或拷貝數(shù)據(jù)，更不能采用其他軟件進(jìn)入財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫操作。
第十六條 會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)分為輸入數(shù)據(jù)、輸出數(shù)據(jù)、備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)等四類。輸入數(shù)據(jù)包括輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證、報(bào)表數(shù)據(jù)等，人為錄入。復(fù)核人員嚴(yán)格審核記賬憑證，以保證輸入數(shù)據(jù)的正確性和合法性。數(shù)據(jù)輸入的會(huì)計(jì)憑證在操作完畢后，打印裝訂成冊(cè)存檔。
輸出數(shù)據(jù)包括紙質(zhì)的會(huì)計(jì)資料以及數(shù)據(jù)導(dǎo)出。數(shù)據(jù)導(dǎo)出設(shè)置權(quán)限。
備份數(shù)據(jù)一般采用的是系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)備份在硬盤上。按月將數(shù)據(jù)備份在移動(dòng)硬盤上。
存檔數(shù)據(jù)按照年度進(jìn)行存檔，刻錄在光盤上，作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第十七條 加強(qiáng)對(duì)備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)的管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對(duì)其內(nèi)容及運(yùn)行環(huán)境（如財(cái)務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位。
第十八條 會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限
標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)性的賦予崗位權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會(huì)計(jì)主管簽字。
第十九條 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限
標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各會(huì)計(jì)崗位分配權(quán)限。臨時(shí)性增加的權(quán)限在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。
第二十條 操作人員必須設(shè)置自己的操作口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。口令一定做到安全保密，密碼設(shè)置在6位以上。
第二十一條 操作人員離開計(jì)算機(jī)前應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對(duì)自己帳號(hào)下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。
第二十二條 原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。
第二十三條 會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)生的憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、賬簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致后進(jìn)行。
第二十四條 每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入賬。日記賬原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般賬簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。
第二十五條 特殊情況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、賬、表，并打印存檔。
第二十六條 結(jié)賬時(shí)，要規(guī)定結(jié)賬時(shí)間、結(jié)賬順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保證賬表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書面及或網(wǎng)絡(luò)傳遞兩種方式進(jìn)行。
第二十七條 系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。
第二十八條 對(duì)系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的
操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。
