廣能公司全面實(shí)施“全面預(yù)算管理”

廣能訊 近日，廣能公司出臺(tái)《全面預(yù)算管理辦法》，從2016年1月1日起，在公司全面推行“全面預(yù)算管理”。要求各部門、各單位嚴(yán)格按《全面預(yù)算管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

推進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)全面預(yù)算管理，是完善內(nèi)部預(yù)算管控機(jī)制，提升整體管理水平，保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的有效管理方法。公司全面預(yù)算管理，是以生產(chǎn)和銷售預(yù)算管理為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流、目標(biāo)利潤預(yù)算管理為核心，體現(xiàn)為全員參與、全面覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)和全過程跟蹤與控制。是利用信息化手段，采用預(yù)算方式，對公司各部門、各單位預(yù)算周期內(nèi)所有生產(chǎn)經(jīng)營、投資和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并以預(yù)算為考核標(biāo)準(zhǔn)，對預(yù)算執(zhí)行過程和結(jié)果進(jìn)行控制、核算、分析、考評、獎(jiǎng)懲的管理方法。

公司成立了全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，設(shè)全面預(yù)算管理委員會(huì)，下設(shè)由公司生產(chǎn)技術(shù)、安全管理、人力資源等部門組成的11個(gè)全面預(yù)算管理工作組。全面預(yù)算管理辦公室設(shè)在公司企業(yè)管理部，負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的日常工作。全面預(yù)算管理委員會(huì)是公司全面預(yù)算管理工作的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理擔(dān)任委員會(huì)主任。

公司全面預(yù)算實(shí)行四級次預(yù)算管理，即公司——二級單位——各二級單位所屬隊(duì)（科、車間）——班組、崗位、個(gè)人。公司為一級預(yù)算單位，負(fù)責(zé)公司總預(yù)算的編制、控制、分析和考核以及對所屬二級單位預(yù)算的審定、下達(dá)、跟蹤、分析和考核通報(bào)。公司所屬各二級單位為二級預(yù)算單位，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算草案的編制，對公司審定并下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行層層分解、落實(shí)責(zé)任、實(shí)施控制、內(nèi)部考核和分析評價(jià)，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。各二級單位所屬隊(duì)（科、車間）為三級預(yù)算單位，負(fù)責(zé)本科、隊(duì)、車間預(yù)算草案的編制，對其所承擔(dān)的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分解落實(shí)到最后一級職責(zé)責(zé)任主體（班組、崗位、個(gè)人），并實(shí)施控制、分析評價(jià)和內(nèi)部考核，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。

公司全面預(yù)算的編制、審定和下達(dá)，采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。即，公司下達(dá)目標(biāo)→各二級單位根據(jù)目標(biāo)編制上報(bào)→公司審查平衡形成公司全面預(yù)算方案→上報(bào)川煤集團(tuán)審定→將川煤集團(tuán)審定后的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)分解到各二級單位→生效執(zhí)行。

《辦法》規(guī)定：公司全面預(yù)算管理委員會(huì)按年度批準(zhǔn)的各單位預(yù)算方案，由公司企業(yè)管理部統(tǒng)一下達(dá)到各單位，公司各部門不再重復(fù)對各單位下達(dá)各項(xiàng)預(yù)算考核指標(biāo)。各單位必須在每年12月31日前，在全面預(yù)算管理系統(tǒng)內(nèi)完成次年年度預(yù)算編制工作，并生效執(zhí)行。 （韋清方）