金谷煤業(yè)實施成本精細化管理成效顯著
今年以來，金谷煤業(yè)緊緊圍繞建立一個體系、確立三個保障，突出七項業(yè)務支撐的指導方針，狠抓成本管理精細化工作，趟出了一條“預算精細化、過程管控動態(tài)化、考核結(jié)果量化”的成本管理精細化新路子，有效實現(xiàn)了降本增效。
成本預算精細化。該公司從礦領(lǐng)導到班組長在思想上牢固樹立起抓好成本管理精細化意識，各部室成立成本精細化管理小組，明確職責，制定推進計劃，召開成本管理專題會議，形成《成本精細化管控實施方案》，壓實責任，層層傳遞，全面宣貫到班組、到崗位、到個人，真正將成本管理精細化意識入心、入腦，為推進精細化管理工作扎實開展提供強有力思想保障。同時，制定了從礦級領(lǐng)導到各基層區(qū)隊班組的詳細的成本管理精細化系統(tǒng)圖，明確管理路徑、組織領(lǐng)導、崗位歸屬等事項，為指導成本精細化管理工作提供了強有力遵循。在此基礎(chǔ)上，突出問題導向，形成系統(tǒng)化管理，做到預算管理精細化，通過變化趨勢分析、影響因素分析等方法，全面總結(jié)分析各單位月度成本費用發(fā)生情況，科學制定成本指標，采取自下而上、自上而下相結(jié)合的方式使指標更具科學性，并做好對標，建立完善的指標體系，使財務、生產(chǎn)、銷售等全部費用全面可控，將可控成本管理精細到“每個”“每只”“每條”，杜絕了亂擠亂攤成本等行為，確保了日常核算數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。
成本管控動態(tài)化。該公司在優(yōu)化頂層設計的基礎(chǔ)上，針對成本精細化日常管理，做到過程管控動態(tài)化，在井下專門設立“動態(tài)管控箱”，存放日常易耗材料、常用小配件以及動態(tài)管控臺賬等，將成本管理工作開展到井下，記好每一筆賬。各部室、區(qū)隊，在做好動態(tài)管控工作的同時“眼睛向下，深挖內(nèi)潛”，加大修舊利廢，月初各單位嚴格按照生產(chǎn)任務和材料定額進行精細謀劃，以班組為單位登記各種以舊換新領(lǐng)用臺賬、廢舊物料回收臺賬，嚴格可控明細分析，全面規(guī)范物料回收管理，井下物料分類回收，逐步建立完善“待回收物料區(qū)”，各類物料分類碼放，建立臺賬，專人清點，點對點交接，形成閉環(huán)，同時，制定切合實際的物資回收復用獎懲辦法，嚴格交舊領(lǐng)新，嚴格按照生產(chǎn)投入多少，能回收的全部回收，一個不落，全面提升了物資回收復用率，形成了井上庫房降庫存，井下庫房保持平穩(wěn)的動態(tài)管控模式，橫向到邊、縱向到底，將成本管理精細化覆蓋住整個區(qū)域，做到了人人都是“成本管理員”。
成本考核數(shù)量化。該公司牢牢牽住“考核”這個牛鼻子，大力實施成本管理量化考核，即將所有的生產(chǎn)成本進行定量分解，量化考核，量化計量每個工序的成本、收入。結(jié)合工作實際，制定各部室、區(qū)隊《生產(chǎn)成本管理制度》《可控成本費用控制指標及考核辦法》，細化管理職責，具體到工種、崗位和每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，區(qū)隊對班組的考核直接與工資掛鉤，確保形成人人肩上有責任，有分工，有指標;在此基礎(chǔ)上，加大對“物”的成本精細化管理考核評價工作，即將各類涉及生產(chǎn)的相關(guān)材料考核工作具體量化到崗位、個人，將所有的生產(chǎn)成本進行定量分解，量化計量每個工序的成本，尤其做實可控成本，如油脂類、截齒類易耗材料以及鎖具、托盤、高壓膠管等小部件新舊更換、使用等的量化分析,對浪費現(xiàn)象加大考核力度，確保了成本管理精細化工作落到了實處。
通過實施實施預算精細化、過程管控動態(tài)化、考核結(jié)果量化的成本管理精細化模式，公司生產(chǎn)成本得到有效管控并實現(xiàn)了降本增效，其中，在材料成本消耗方面，今年以來，材料費噸煤指標為24.94元/噸，比全年指標26.06元/噸降低1.12元/噸，比去年同期36.69元/噸降低11.75元/噸;在采購成本方面，今年以來，線上(電子平臺)詢比價233次，最高報價2315萬元，成交價2220萬元，節(jié)省95萬元，節(jié)資率4.1%;公開招標4項，最高限價2063.36萬元，成交價2018.97萬元，節(jié)省44.39萬元，節(jié)資率2.15%;線下詢比價19項，最高限價316.23萬元，成交價291.71萬元，節(jié)省24.52萬元，節(jié)資率7.75%。 (楊紅杰)
