東龐礦嚴格成本管理

東龐礦嚴格成本管理

冀中能源金牛股份東龐礦加強材料費、修理費及管理費等成本費用的控制，推行全面預算管理辦法，加強物資采購控制，傾力打造節(jié)約型企業(yè)。

該礦成立了以礦長、書記為組長的全面預算管理工作領導小組，全面督導預算管理工作。預算管理以資金管理為中心，以市場預測、銷售預測為起點，以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標為前提，采取定期預算為主、滾動預算為輔的辦法，在生產(chǎn)經(jīng)營全過程中進行整體計劃和預先控制，保證生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，嚴格控制無預算資金支出，最大限度減少資金占用，降低生產(chǎn)成本。

該礦制定的全面預算管理辦法按照自下而上的分級預算編制程序，即各單位按照管理職責進行劃分，根據(jù)礦的經(jīng)營目標要求和工作任務，向預算管理辦公室提供經(jīng)主管領導審核后的初級預算或基礎資料，然后經(jīng)預算管理領導小組綜合平衡、分析調(diào)整并研究批準后下達執(zhí)行。

作為牽頭部門，該礦財務科堅持來源于實際、服務于實際的原則，使全面成本預算管理既能相對穩(wěn)定又可動態(tài)調(diào)整，始終保持先進合理的水平，真正成為指導和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動的有效尺度和手段，使實際支出控制在預算之內(nèi)或接近預算水平，以達到不斷增收節(jié)支、挖潛降耗、提高經(jīng)濟效益的目的。在辦法執(zhí)行過程中，他們嚴格執(zhí)行“無預算不支出，有預算不超標”的原則，對于生產(chǎn)經(jīng)營活動中確需的、應急性、臨時性的預算外成本費用支出，須由資金使用單位提出申請，經(jīng)有關職能科室核實認定后報主管礦領導審核，并經(jīng)總會計師、礦長批準后方可列支。

在物資采購方面，該礦加強控制，始終讓儲備資金在低水平上運行。該礦按照計劃員管理物資品種、數(shù)量的多少，經(jīng)過嚴格核算，把800萬元的儲備資金分攤到各個計劃員身上，并建立相應的獎懲機制。該礦供應科還堅持加強和基層生產(chǎn)單位的溝通，做到物資采購計劃的編制科學、規(guī)范，從計劃編制首要環(huán)節(jié)控制儲備資金。他們還利用業(yè)務平衡會制度，對庫存結構進行認真分析，杜絕了不合理的庫存。2008年，該礦材料物資采購量達到2.6億元，而儲備資金的金額卻嚴格控制在了600萬元以下，遠遠低于金牛股份公司物資部考核的800萬元的標準。

與此同時，該礦還在基層單位實行了模擬市場經(jīng)營承包機制，對定員、工作量、收入、成本費用等進行承包，并通過設備檢修、非標件加工、修舊利廢、生產(chǎn)技術服務等勞動核算工資和獎金，大大提高了員工的工作積極性。2008年，僅機修廠就實現(xiàn)產(chǎn)值2760萬元，比2007年增長500多萬元。

全面預算管理體系的建立、健全和運行，使該礦職工的成本意識、效益意識進一步增強，實現(xiàn)了責、權、利的有機結合，使全礦德經(jīng)營管理得到了進一步深化和細化，推動了經(jīng)營管理工作又上了一個新的臺階。（楊春香）