清潔能源基地財(cái)務(wù)人員工作交接制度

清潔能源基地財(cái)務(wù)人員工作交接制度
　　　第一條 為保證財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行，保證財(cái)務(wù)信息及財(cái)務(wù)資料的安全、完整，特制訂本制度。
　　　第二條 財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交接替人員，未辦清交接手續(xù)和所經(jīng)辦的賬務(wù)核對(duì)不符或由其追索的債權(quán)尚未清回的，不得調(diào)動(dòng)和離職。
　　　第三條 財(cái)務(wù)人員工作交接應(yīng)由移交人、接管人和監(jiān)交人三方共同完成，一般會(huì)計(jì)人員交接，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管工作交接財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作交接由督審委審計(jì)后，財(cái)務(wù)管理中心派人監(jiān)交。
　　　第四條 移交工作必須在賬賬、賬表、賬證、賬實(shí)相符的前提下進(jìn)行，接收人必須逐項(xiàng)核對(duì)清點(diǎn)接收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清冊(cè)上簽名，以明確責(zé)任；移交清冊(cè)一式四份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份，報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心一份。
　　　第五條 移交時(shí)必須編制移交清冊(cè)，列明移交內(nèi)容，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿（注明起止號(hào)）、發(fā)票、文件、未了事項(xiàng)說明、個(gè)人經(jīng)管使用的辦公品和其他會(huì)計(jì)資料等。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，應(yīng)在移交清冊(cè)上注明財(cái)務(wù)軟件用戶名及密碼、財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)備份及有關(guān)資料、實(shí)物。移交時(shí)必須按照清冊(cè)逐項(xiàng)移交，所有的會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺必須查明原因，隨時(shí)處理。移交內(nèi)容主要包括以下幾方面：
　　?。ㄒ唬┗厩闆r及會(huì)計(jì)核算情況說明
1、注冊(cè)資本總額，如有增減變化列明原因；
　　　2、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和主要結(jié)算方式介紹；
3、本年度及以前年度的納稅申報(bào)表原件及所有稅種的填制說明；
    4、會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編報(bào)種類、編制要點(diǎn)及報(bào)送單位、報(bào)送時(shí)間節(jié)點(diǎn)；
　　　　5、其它內(nèi)部或外部需要填報(bào)的表格與資料說明；
　　　　6、其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款金額，到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回金額預(yù)測(cè)等；
　7、資產(chǎn)負(fù)債主要科目介紹及增減變化原因；
　8、重大的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)人員的情況介紹；
　9、對(duì)移交的遺留問題，寫出書面材料。
    （二）財(cái)務(wù)檔案和資料交接
    1、財(cái)務(wù)相關(guān)印章、證件；
    2、空白及已用發(fā)票、支票，相關(guān)領(lǐng)購及使用登記簿；
    3、現(xiàn)金、存單、有價(jià)證券及保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼；
　　　4、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表；
　　　5、會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度；
　　　6、歷年會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檔案，上一年度及以前年度的會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告原件；
　　　7、上報(bào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的各種申報(bào)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；
　　　8、固定資產(chǎn)有關(guān)檔案；
　　　9、各種保險(xiǎn)有關(guān)檔案；
　　　10、重要文件
　　　11、其它財(cái)務(wù)檔案及電子文檔。
　　　第六條 接替人員應(yīng)該繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算的單位，應(yīng)為接管人員重新授權(quán)或建立新的用戶名、密碼，并立即禁用移交人原使用的用戶名、密碼。
　　　財(cái)務(wù)工作交接過程當(dāng)中，凡本規(guī)定中未盡事宜應(yīng)由監(jiān)、交、接三方協(xié)商后，報(bào)億利資源集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后處理。
　　　第七條  財(cái)務(wù)交接工作結(jié)束之后，移交人不得保留任何財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份，并對(duì)交接報(bào)告由監(jiān)、交、接三方簽字之前的財(cái)務(wù)工作負(fù)全部責(zé)任；接管人應(yīng)對(duì)所有交接工作與報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)簽字之后的財(cái)務(wù)工作負(fù)全部責(zé)任。接管人在繼任期間對(duì)于交接報(bào)告中的未盡事宜有權(quán)向移交人追查資料，同時(shí)，移交人有義務(wù)給予解答和協(xié)助。因交接人的原因造成損失的，清潔能源基地保留追究與處罰的權(quán)力。
　　　第八條  臨時(shí)工作交接
　　　 會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因其他原因暫時(shí)不能工作的，都要辦理臨時(shí)交接手續(xù)。臨時(shí)離職或因病不能工作需要接替或工理的，財(cái)務(wù)部門必須指定專人接替或者代理，并辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)。
　　　臨時(shí)離職或因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。
　　　第九條 移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人代辦交接，但委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。
　　　第十條 移交人員對(duì)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。即便接替人員在交接時(shí)因疏忽未發(fā)現(xiàn)所交接會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性方面問題，如事后發(fā)現(xiàn)，仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會(huì)計(jì)資料已移交為由而推脫責(zé)任。
　　　第十一條 移交人員對(duì)移交的財(cái)務(wù)信息和資料有保密義務(wù)。
第十二條 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。