清潔能源基地貨幣資金管理辦法

清潔能源基地貨幣資金管理辦法
第一章  總則
　　　第一條 為加強(qiáng)清潔能源基地資金管理，確保貨幣資金安全完整，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)清潔能源基地貨幣資金規(guī)范操作，特制定本辦法。
　　　第二條 本辦法所指的貨幣資金是指清潔能源基地所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、存出投資款）。
　　　第三條 本辦法規(guī)范的對(duì)象為清潔能源基地及基地各項(xiàng)目部。
第二章  崗位管理
　　　第四條 清潔能源基地的出納員為貨幣資金的直接責(zé)任人員。
　　　第五條 所有貨幣資金的收取和支付只能由出納進(jìn)行，禁止其他人員直接接觸基地的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。
　　　第六條 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
　　　第七條 清潔能源基地應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。對(duì)于特殊事項(xiàng)和意外應(yīng)急事項(xiàng)須臨時(shí)收付資金，須按審批程序中規(guī)定的人員口頭同意后先予辦理，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金，禁止超越權(quán)限批復(fù)資金。
第三章  資金計(jì)劃
　　　第八條 清潔能源基地的資金實(shí)行計(jì)劃管理。
　　　第九條 清潔能源基地所屬各部門(mén)每月25日前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送下月資金計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總編制下月資金計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。各部門(mén)資金計(jì)劃須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可上報(bào)。
　　　第十條 各部門(mén)（項(xiàng)目部）應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃收付資金。
第十一條 資金計(jì)劃在執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無(wú)法預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等原因，需進(jìn)行調(diào)整的，由本部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第四章 支付程序
　　　第十二條 支付申請(qǐng)：各用款單位或個(gè)人需向外付款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)或列明預(yù)算金額、支付方式、支付時(shí)間，并附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明文件，參照《往來(lái)款項(xiàng)支付流程》、《內(nèi)部員工公務(wù)借款流程》、《預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程》、《對(duì)外捐贈(zèng)、贊助流程》等執(zhí)行。
　　　第十三條 支付審批：審批根據(jù)第十二條中相應(yīng)的審批流程中規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)予以拒絕。
　　　第十四條 支付復(fù)核：相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核的內(nèi)容為：
　　?。?）支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。
　　?。?）手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。
　　　（3）金額計(jì)算是否正確。
　　　（4）支付方式、支付單位是否妥當(dāng)。
　　　第十五條 支付辦理：出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤的支付憑證辦理貨幣資金支付，并按時(shí)間順序及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。
　　　第十六條 出納員根據(jù)審核無(wú)誤的支付憑證支付資金后,根據(jù)支付資金的種類(lèi)在審批憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，在附件上加蓋“附件”章。
第五章  現(xiàn)金管理
　　　第十七條 現(xiàn)金的使用范圍
清潔能源基地及其所屬各項(xiàng)目部只能在下列規(guī)定范圍內(nèi)支付現(xiàn)金，除此之外，財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付：
　　　（1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。
　　?。?）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
　　?。?）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
　　　（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
　　?。?）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
　　?。?）零星支出。
　　　（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
　　　超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)以上的現(xiàn)金支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
　　　第十八條 現(xiàn)金的庫(kù)存管理
　　?。?）清潔能源基地的現(xiàn)金限額的核定，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)現(xiàn)金支用量的多少結(jié)合本公司具體情況確定，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
　　?。?）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)即時(shí)存入開(kāi)戶銀行。
　　?。?）經(jīng)批準(zhǔn)可以收取現(xiàn)金的機(jī)構(gòu)和部門(mén)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金下班之前必須全額交給出納或存入開(kāi)戶銀行。不得以任何名義將公款存入個(gè)人賬戶。
　　?。?）庫(kù)存現(xiàn)金必須全部存入保險(xiǎn)柜。出納違反規(guī)定私自在外存放現(xiàn)金給公司造成損失的，負(fù)責(zé)賠償全部損失；未造成損失的，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)出納處罰300元，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處罰100元。
　　?。?）出納應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，并經(jīng)常更換密碼，不得隨意將保險(xiǎn)柜鑰匙交給他人，否則給公司造成損失的由出納負(fù)責(zé)賠償全部損失。
（6）單位保險(xiǎn)柜在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意的情況下，不得存放私人物品。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。
　　　第十九條 現(xiàn)金收支的日常管理：
　　?。?）公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，應(yīng)妥善保管，并做好安保工作。
　　　（2）不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。收入的現(xiàn)金必須入賬反映。
　　?。?）對(duì)于現(xiàn)金收入，出納員必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并驗(yàn)明貨幣真假；對(duì)于當(dāng)面沒(méi)有履行點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)或當(dāng)面履行點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)而由于工作失誤事后發(fā)現(xiàn)短缺或假幣的，由出納員負(fù)責(zé)賠償。
　　?。?）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金和銀行存款日記賬，逐筆登記貨幣資金的收入和支出，賬目要日清月結(jié)。每日下班前要盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與開(kāi)戶行核對(duì)銀行存款，做到賬款相符、賬實(shí)相符。若有差異要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。
　　?。?）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少要組織抽查盤(pán)點(diǎn)一次庫(kù)存現(xiàn)金，并做好盤(pán)點(diǎn)記錄。盤(pán)點(diǎn)記錄作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第六章  銀行存款管理
　　　第二十條 結(jié)算范圍
　　　清潔能源基地在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與其他有關(guān)單位和個(gè)人（供應(yīng)商、客戶、公司員工等）發(fā)生各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按本辦法第十七條的規(guī)定可以支付現(xiàn)金以外，一律要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票。
　　　第二十一條 賬戶的開(kāi)設(shè)：
　　　（1）清潔能源基地應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。
（2）基地指揮部銀行賬戶的開(kāi)設(shè)和終止必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心書(shū)面批準(zhǔn)。
　　　第二十二條 賬戶的使用
　　　（1）清潔能源基地應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行賬戶。
　　?。?）清潔能源基地不得出借銀行賬號(hào)，任何人不得利用公司銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)之外的收支結(jié)算。
　　　（3）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和沒(méi)有資金保證的其他票據(jù)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。
　　?。?）清潔能源基地會(huì)計(jì)每月必須核對(duì)當(dāng)月的銀行對(duì)賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)調(diào)節(jié)事項(xiàng)必須查證原始憑證；對(duì)調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。銀行存款余額調(diào)節(jié)表作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第七章  其他貨幣資金管理
　　　第二十三條 清潔能源基地對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。
　　　第二十四條 其他貨幣資金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門(mén)管理。
　　　第二十五條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立明細(xì)分類(lèi)賬和臺(tái)賬，確定專人負(fù)責(zé)及時(shí)記賬和督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)清理。
第八章  財(cái)務(wù)印章管理
　　　第二十六條 開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，必須在開(kāi)戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒：
　　　財(cái)務(wù)專用章；
　　　法定代表人或指定人員印章；
　　　出納私人印章；
　　　第二十七條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人或指定人員印章由印鑒所有人指定人員保管或委托財(cái)務(wù)人員保管，出納私人印章由出納個(gè)人保管；嚴(yán)禁財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納之間相互委托保管印章；嚴(yán)禁委托出納員保管印章。
第九章  附則
　　　第二十八條 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。
　　　第二十九條 本辦法解釋權(quán)歸清潔能源基地財(cái)務(wù)部。