韓家灣煤炭公司：筑牢高質(zhì)量發(fā)展“免疫系統(tǒng)” ?

　　今年以來(lái)，韓家灣煤炭公司充分激發(fā)內(nèi)部審計(jì)各方的潛在動(dòng)能，完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員主動(dòng)配合參與內(nèi)部審計(jì)、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)增值。

　　公司全面貫徹風(fēng)險(xiǎn)前置管控概念，通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)初始信息、風(fēng)險(xiǎn)歸類識(shí)別與量化分析、完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果量化排序、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制訂內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)工作來(lái)發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，制定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范化解各項(xiàng)措施。

　　公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，依托全面預(yù)算管理，分析判斷生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)規(guī)律及財(cái)務(wù)核算特點(diǎn)，在“十大環(huán)節(jié)，十大過程”系統(tǒng)平臺(tái)上進(jìn)行運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，構(gòu)建了“業(yè)財(cái)審融合”的具有特色的管控服務(wù)型數(shù)據(jù)共享模式，通過對(duì)有效增值數(shù)據(jù)的收集和分享，適時(shí)開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作業(yè)，系統(tǒng)整合了內(nèi)部審計(jì)核心工具，使風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)質(zhì)性測(cè)試與佐證、審計(jì)作業(yè)管理、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等審計(jì)程序?qū)嵤┻^程科學(xué)規(guī)范。

　　全面建立健全審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)制，明確整改目標(biāo)與責(zé)任部門，全面推進(jìn)整改督查，嚴(yán)肅落實(shí)整改追責(zé)，倒逼強(qiáng)化審計(jì)整改，延展內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值。

　　實(shí)施基于“風(fēng)險(xiǎn)管控”的增值型內(nèi)部審計(jì)，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題減少企業(yè)支出并提出審計(jì)建議，突出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范和問題整改，使公司內(nèi)部審計(jì)體系逐步完善，形成閉環(huán)管理模式，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全面覆蓋，為企業(yè)打造高質(zhì)量的“免疫系統(tǒng)”。(袁機(jī)換)